dicas de controle de caixa, mensuração da lucratividade, indicadores financeiros e muito mais
O que é Gestão Financeira e quais os seus objetivos?
Um ponto de grande importância para o gerenciamento de uma empresa é a Gestão Financeira, afinal, a cada dia que passa torna-se mais necessário existir um melhor planejamento e maior controle das finanças para evitar falhas nos investimentos e gastos desnecessários, o que interfere bastante na viabilidade do negócio.
A Gestão Financeira é responsável por dar ao gestor um alto nível de controles dos custos e das receitas existentes na sua empresa, procurando maneiras de auxiliar nas tomadas de decisões que tem como objetivo maximizar a lucratividade. Logo, tem como objetivos:
- Identificar os principais gastos;
- Diminuir riscos que são causados pelo desconhecimento dos custos.
- Identificar oportunidades para aumento dos lucros;
- Auxiliar nas tomadas de decisões sobre investimentos;
- Identificar oportunidades de redução de custos;
A partir dessa análise inicial, é possível visualizar a importância de gerir bem as finanças da sua empresa. Porém, você provavelmente esteja agora se perguntando: Mas por onde eu devo começar?
Se esse for o caso, não se preocupe, você veio ao lugar certo:
Continue a leitura e descubra como implantar a GF passo a passo.
As etapas da Gestão Financeira
As etapas da GF são:
- Controle de Caixa;
- Fluxo de Caixa;
- Controle de vendas realizadas;
- Apuração de resultados da empresa;
- Balanço gerencial;
- Indicadores financeiros.
1. Controle de Caixa
O Controle de Caixa é uma rotina administrativo-financeira onde se registra todas as movimentações financeiras de entrada e saída realizadas pela sua empresa diariamente.
Ele tem duas funções principais: (1) a primeira e mais clara é o registro das movimentações mensais financeiras da empresa para facilitar o acesso às informações de movimentações no caixa; (2) a segunda função é analisar de maneira rápida os números diários da empresa, verificando de modo fácil se está sendo um mês de lucro ou prejuízo.
Vale salientar que o Controle de Caixa pode ser construído em formato de planilha pelo Excel, por exemplo, sendo que a primeira informação que você precisa registrar é o saldo inicial do mês, seja ele negativo ou positivo.
Depois, a medida em que o tempo for passando e as entradas e saídas forem sendo registradas, a planilha dará o saldo atual automaticamente. Sempre que um registro for feito, existem alguns dados que são fundamentais e devem constar na planilha:
- Data do lançamento;
- Descrição breve do lançamento;
- Tipo de lançamento (entrada ou saída);
- Valor do lançamento
Registrando os dados dessa maneira é possível visualizar alguns indicadores importantes da sua empresa, como o lucro/prejuízo e a lucratividade.
2. Fluxo de Caixa
A primeira pergunta que temos que fazer é: o que é o Fluxo de Caixa?
O Fluxo de Caixa é basicamente uma ferramenta gerencial utilizada na gestão financeira, na qual é possível acompanhar as movimentações financeiras, além de identificar todas as entradas e saídas de dinheiro, bem como, o saldo final que sobra no caixa.
3. Controle de vendas realizadas
Após ter uma visão da situação da sua empresa, você deverá acompanhar especificamente a documentação de todas as vendas, com valor adquirido, custo, lucro e margem percentual entre o valor adquirido e o custo.
A partir daí, utilizando o que foi construído dentro da projeção do fluxo de caixa e com os dados do que realmente foi realizado a partir do planejado, você consegue ter um maior controle da real lucratividade dos seus produtos.
Em seguida, a única parte que fica pendente em relação a essa etapa, até então, é a forma de fazer o acompanhamento dessa vendas. Alguns parâmetros que devem ser utilizados para desenhar o formato de acompanhamento devem ser:
- Nível de faturamento: em que ponto o faturamento da empresa está alta ou em crescimento? Até que ponto podemos elevá-lo? Será que, se a empresa se manter da forma que está fazendo suas vendas, o faturamento permanecerá estável, em crescimento, ou pode começar a cair?
- Depoimentos de vendedores e/ou representantes de vendas sobre a razão esforço/impacto, sendo aplicada às vendas que os mesmo estão consumando junto ao mercado consumidor;
- Grau de lucratividade: é parecido com o nível de faturamento, mas se refere ao lucro que sua empresa tem em relação a suas entradas e saídas de dinheiro.
4. Apuração dos resultados da empresa
Ainda no decorrer da GF, os resultados financeiros da sua empresa deverão continuar sendo documentos. Para isso, essa etapa consiste em relatórios contendo as receitas, os custos das mercadorias e as despesas da empresa.
Logo, ela funciona mais ou menos como a etapa anterior, porém, voltada para os outros setores da empresa, que não estejam envolvidos com a parte de vendas, visto que, dentro da gestão financeira de qualquer empresa, a venda é a principal fonte de faturamento e lucratividade, sendo assim, feita uma análise separada para os outros setores.
5. Balanço Gerencial
Antes de desenvolver a etapa de Balanço Gerencial, existem alguns conceitos que precisam ser esclarecidos:
- O Ativo: é composto por tudo que a empresa possui, como bens, itens em estoque e aplicações que podem gerar benefícios econômicos;
- O Passivo: são as obrigações financeiras da empresa, representam, basicamente, dívidas com terceiros;
- Patrimônio Líquido: é a diferença positiva entre o valor dos ativos e passivos, ou seja, o capital que a empresa possui.
A ideia é bastante simples: trabalhar no Balanço Gerencial nada mais é do que fazer uma lista de valores investidos em estoque, empréstimos, débitos com fornecedores, pagamento de funcionários e qualquer outro item relacionado.
6. Indicadores financeiros
Os indicadores financeiros de uma empresa são as métricas calculadas por meio de dados obtidos nos demonstrativos de resultados do negócio.
Dessa forma, sua principal função é fornecer informações que auxiliem na análise da performance organizacional e na tomada de decisão.
Para isso deverão ser formulados indicadores com o intuito de auxiliar no acompanhamento da situação financeira de um determinado momento. Esses indicadores trarão gráficos feitos com os insumos colhidos nas etapas anteriores.
Suporte para realização da Gestão Financeira
Muito bem! Se você chegou até aqui deve ter notado que não é nada fácil fazer a gestão financeira de um negócio. Mas não se preocupe, existem algumas formas de conseguir um bom suporte e implantar a GF de maneira eficiente na sua empresa e a principal delas é recorrer à consultoria empresarial, ou seja, buscar o auxílio de uma empresa especializada no ramo.
Para mais informações estaremos sempre disponível para conversar e tirar eventuais dúvidas.